Porezna konkurentnost među europskim zemljama pokazuje velike razlike, a gospodarski rast ne ovisi samo o visini poreza. Struktura i jednostavnost poreznog sustava ključni su za privlačenje investicija i poticanje rasta. Prema najnovijem Međunarodnom indeksu porezne konkurentnosti (ITCI), Estonija vodi, dok Francuska zaostaje.
Ukupni porezni prihodi u EU iznosili su 40% BDP-a u 2023. godini, što jasno pokazuje važnost poreza za financiranje javnih usluga. Različite porezne politike odražavaju ekonomske prioritete i socijalne modele pojedinih država.
Kako se mjeri porezna konkurentnost?
ITCI indeks ocjenjuje zemlje prema dva glavna kriterija: konkurentnosti i neutralnosti.
- Konkurentan sustav održava niske granične stope i potiče ulaganja.
- Neutralni sustav prikuplja prihode uz minimalne ekonomske poremećaje i administrativne komplikacije.
Bolji rezultat ne znači nužno niže poreze, piše BiF. Često je učinkovitost porezne strukture ključ uspjeha. „Zemlje mogu poboljšati porezne sustave smanjenjem složenosti bez gubitka prihoda“, tvrdi Alex Mengden iz Porezne zaklade.
Estonija na vrhu, Francuska na dnu
Među 27 europskih zemalja, Estonija je lider s maksimalnih 100 bodova. Francuska je posljednja s 45,8 bodova.
Francuska je pala zbog privremenog dodatnog poreza na velike korporacije. Granična stopa poreza na dobit dosegnula je 36,1%, što je najviše u OECD-u. Bez ovog dodatka, stopa bi bila oko 25%.
Baltičke zemlje dominiraju ljestvicom: Estonija (100), Latvija (92,8), Litva (81,8). Iza njih slijede Švicarska (86) i nordijske zemlje u sredini.
Na dnu su Francuska, Italija (50,3), Poljska (54,7) i Španjolska (57,9), dok srednja i istočna Europa, poput Mađarske (78,7), Češke (77,4) i Turske (75,9), pokazuje visoku konkurentnost.
Porezi na imovinu i poslovne poticaje presudni
Dvije ključne komponente utječu na poreznu konkurentnost:
- Porezi na kapital i imovinu – visoki porezi smanjuju konkurentnost.
- Složenost poreznih poticaja – subvencije i porezne olakšice često su previše komplicirane.
Francuska ima samo 29 bodova u kategoriji poreza na dobit, dok Italija ima 58. U porezima na imovinu, Italija je najgora (32), a Francuska peta od dna (41).
Njemačka nadmašuje druga velika gospodarstva
Njemačka je među najvećim europskim gospodarstvima najkonkurentnija. Razlog je neutralniji pristup oporezivanju kapitala.
- Nema poreza na financijske transakcije i bankarsku imovinu.
- Sustav PDV-a široko pokriva potrošnju, a pragovi za mala poduzeća su niski.
„Neutralniji porezni sustav daje Njemačkoj prednost nad drugim velikim gospodarstvima u Europi“, naglašava Mengden.
Kapital teče gdje je najbolje
U globaliziranom svijetu, investitori biraju zemlje s najmanje poreznih distorzija i najvećim prinosimaPrinos (engl. Yield) se odnosi na zaradu ostvarenu na ulagan.... Struktura poreznog sustava postaje ključni faktor gospodarskog uspjeha svake države.
Porezna konkurentnost ne ovisi samo o niskim stopama. Jasni i jednostavni porezni sustavi s učinkovitim poticajima privlače kapital i potiču rast.
